¿Qué es el desfalco?

September 3

Desfalco es un término que tiene que ver con el mal manejo o malversación de fondos. Este mal manejo puede incluir pagos de clientes, el abuso de los recursos previstos para completar un proyecto, o incluso el uso de fondos de la compañía para su uso personal. Muchas formas de desfalco son ilegales, y se castiga con pena de prisión, así como la imposición de multas severas.

Una de las formas más comunes de desfalco es malversación de fondos. En este escenario, un empleado con acceso a fondos de la compañía decide robar los fondos, mientras que la adopción de medidas para evitar el robo de ser descubierto. El proceso puede implicar la alteración de los registros contables, o presentando los informes de gastos por los gastos que en realidad nunca se incurrió. Este tipo de malversación de fondos es un ejemplo de las actividades que en última instancia puede conducir a la cárcel, si se descubre la actividad.

Negligencia Fiduciaria es otro tipo de desfalco que se encuentra en el mundo de los negocios. Aquí, funcionarios o empleados que están encargados de recursos de la empresa deciden utilizar los fondos para fines distintos de lo que se pretendía. Por ejemplo, un oficial puede estar provisto de una cantidad específica de fondos para asegurar un inmueble específico, pero en lugar de utilizar el dinero para otros fines, como entretener a los clientes o realizar compras de otros activos. Dado que los fondos no se utilizan de acuerdo con las instrucciones emitidas para el empleado, él o ella se considera negligente. En situaciones de esta naturaleza, la terminación del empleo es a menudo la respuesta una vez que la negligencia se dio a conocer a otras personas en la empresa.

Desfalco también puede tener lugar en la industria de bienes raíces. Un ejemplo consiste en la colocación de fondos en una situación de custodia. Esto se hace generalmente con el entendimiento de que los fondos sólo serán utilizados para organizar la financiación para la compra de bienes raíces. Si esos fondos se utilizan para ningún otro propósito, a continuación, apropiación indebida o desfalco ha tenido lugar. Dependiendo de la naturaleza y complejidad de las actividades, el desfalco puede ser tan grave que la deuda provocada por las acciones no puede ser resuelta a través de litigios u otros medios legales.

En la mayoría de países, las leyes y los reglamentos definen lo que es y no es considerado desfalco criminal dentro de una nación determinada. Esas mismas leyes también establecen las directrices para la prisión u otras medidas punitivas que pueden tener lugar si el abuso de los recursos es descubierto y el perpetrador es juzgado y condenado por el delito. Por esta razón, es importante entender qué actos se definen como desfalco dentro de un país determinado, y qué acciones se pueden tomar contra el culpable.