¿Qué es un Aviso Wells?

August 6

Un aviso de Wells es una carta informando de una empresa que es objeto de investigación por posible comisión de una violación relacionada con las finanzas o la información financiera. La carta no es una necesidad, pero en los Estados Unidos, la Securities Exchange Commission (SEC) y la Asociación Nacional de Corredores de Valores (NASD) lo convierten en una parte estándar de su procedimiento. La notificación Wells se utiliza a menudo como el primer paso en la aplicación de disposiciones de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002 y otras leyes reguladoras similares.

La notificación Wells incluye muchas piezas clave de información. En primer lugar, le dice a la empresa lo que violaciónes un organismo regulador cree que ha tenido lugar. El aviso puede proporcionar lo que las posibles sanciones son para la sospecha de violación. También proporciona una forma para que los administradores de la compañía para entrar en contacto con la persona que va a revisar la violación.

Típicamente, las ofertas de notificación Wells con violaciónes que se consideran de naturaleza ética, como el gasto declaraciones incorrectas, los beneficios u otra información financiera clave. No se puede enviar si los reguladores creen que una empresa puede haber simplemente cometió un error en su informe. Por lo tanto, un aviso Wells es un indicador clave de que la SEC o NASD creen que la compañía cometió fraude con propósito.

En caso de una empresa para responder a un aviso de Wells, el primer paso es reunir toda la información necesaria sobre el caso. A continuación, la empresa debe ponerse en contacto con la persona que va a tomar la decisión. Información de contacto de esta persona aparece en el aviso. Esto se hace generalmente a través de una carta, aunque conversaciones verbales también pueden tener lugar durante el proceso de vez en cuando. Si una empresa no responde a la notificación, es probable que se encuentra en violación de los cargos y sometido a sanciones civiles.

Si los administradores creen que la compañía ha sido injustamente condenado y evaluado multas después de recibir un aviso de Wells, el siguiente paso es llevar el asunto a un tribunal. La jurisdicción de dichos asuntos normalmente se encuentra en un tribunal federal, en lugar de un tribunal local o estatal. La mayoría de las leyes que se ocupan de los asuntos financieros se pasan en el nivel federal.

Sólo las empresas que cotizan en bolsa recibirán una notificación Wells ya que su objetivo principal es proteger a los inversores de las prácticas fraudulentas. Si una compañía privada se dedica a la actividad fraudulenta, es probable que sea manejado por otra agencia, como el Servicio de Impuestos Internos. Las empresas privadas siguen estando sujetos a algunos de los mismos requisitos que las empresas públicas, pero los procedimientos de aplicación podrían ser ligeramente diferente, dependiendo de la situación.