ETFs y impuestos cosecha: Manténgase alejado de "Regla de lavado" del IRS

June 27

Exchange Traded Funds (ETFs) son el vehículo de inversión perfecta para evitar el IRS "Regla Wash." Digamos que usted tenía un mal año en una inversión particular o tuvo un mal año en muchos de sus inversiones. Vender la inversión (s) antes del 31 de diciembre y se puede utilizar el ejercicio para compensar las plusvalías o, si usted ha tenido ninguna ganancia de capital, deducir la pérdida de sus ingresos ordinarios imponible, hasta $ 3.000.

Pero hay un problema. Debido a del IRS "regla de lavado," no se puede vender una inversión de 31 de diciembre y reclamar una pérdida si usted compra de nuevo esa misma inversión o cualquier inversión "sustancialmente idéntico" dentro de los 30 días de la venta. Usted puede simplemente querer dejar las ganancias de la venta en efectivo. De esta forma, ahorrar en los costes de transacción y evitar la molestia de la negociación.

Por otro lado, enero es históricamente un muy buen momento para las acciones. Es posible que no quiere estar fuera del mercado de ese mes. Qué hacer?

ETFs al rescate!

ETFs no son "sustancialmente idéntica" a acciones individuales

Las reglas del IRS son un poco borrosa cuando se trata de identificar las inversiones "sustancialmente idénticas". Evidentemente, no se puede vender y luego comprar de nuevo la misma población. Pero si usted vende $ 10,000 de Exxon Mobil Corp. (XOM) stock, usted puede comprar $ 10,000 de un ETF que cubre la industria de la energía, como la energía Select Sector SPDR (XLE) o la energía ETF de Vanguard (VDE).

No son la misma cosa, a ciencia cierta, pero cualquiera de ellos se puede esperar para llevar a cabo de acuerdo con XOM (y sus competidores también) durante los 30 días que usted debe vivir sin sus acciones. Y puede estar seguro, no ETF podría razonablemente ser considerada como "sustancialmente idéntica" a cualquier acción individual.

Un ETF no es "sustancialmente idéntico" a otro ETF

Incluso si se mantiene la mayor parte de su cartera en ETF y un año resulta ser especialmente malo para, por ejemplo, las grandes acciones de valor tapa, no hay problema. Si usted está sosteniendo el Fondo Índice de Valor iShares S & P 500 (IVE) y lo vende a pérdida, usted puede comprar la Vanguardia Valor ETF (VTV), mantenerla durante un mes, y luego cambiar de nuevo si lo desea.

Dos ETF que siguen índices similares van a ser muy, muy similar, pero no "sustancialmente idéntica". Al menos el IRS hasta el momento no las ha considerado sustancialmente idénticos. Pero el IRS cambia sus reglas a menudo, y lo que constituye "sustancialmente idéntico" podría cambiar mañana o al día siguiente. Por lo general es una buena idea consultar con un profesional de impuestos antes de proceder con cualquier plan de recolección de impuestos.

Considerar el costo antes de la recolección de impuestos con ETFs

Operando con un ETF puede requerir que usted pague una comisión de negociación a una casa de corretaje. La cosecha de una pérdida fiscal general requiere cuatro operaciones. (Sell la explotación inicial, comprar el reemplazo, vender el reemplazo, recomprar la explotación inicial.)

Si usted está pagando $ 10 por el comercio, que se suma a $ 40. Además, se pierde un poco de dinero en cada operación con el spread (la diferencia entre los precios de preguntar y de oferta de un valor). Si usted está en el tramo impositivo del 25 por ciento, su pérdida de una inversión en particular debe ser de al menos $ 250 o así que antes de que usted debe molestarse siquiera pensar en la recolección de impuestos con ETFs.